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2018.01.17 Wednesday

フィリップモリス(PM)より配当金入金 この銘柄の外国税率が10%ではなく、0.2%である理由とNISAでお得なわけ

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    1月12日にたばこ大手のフィリップモリス(PM)から配当金を受領しました。

     

    そこでいつものとおり「外国株式等 配当金等のご案内(兼)支払通知書」の内容をエクセルシートに入力しているとある項目に目がとまりました。

     

     

    それは外国源泉税率の欄。

     

     

     

     

     

     

     

     

    そこに書かれたいた数字は0.2という値。

     

     

    インカムゲイン投資家であればご存知のとおり、通常米国株式配当金の現地の課税率は10%。

     

    そしてフィリップモリスと言えばれっきとした米国企業のはず。

     

     

    なのになぜ10%ではなく、わずか0.2%?

     

    という素朴な疑問が、、、

    (今さら疑問に思うな、という噂もあるが。)

     

     

    そこで少々調べてみることに。

     

    するとSBI証券のよくあるご質問コーナーに以下のQ&Aがあるのを発見しました。

     

     

     

     


    なるほど。

     

    以前の記事でも書きましたが、フィリップモリスはアルトリア(MO)とは兄弟分、そしてアルトリアが米国担当であるのに対して、フィリップモリスは海外担当。

     

    つまり米国内の売上はほとんどない状況。

     

    そして統括本部はスイスにあり当然海外での収益がアメリカ国内のそれを上回っている状況。

     

    ということで、10%が適用されない、ということになります。

     

     

    これはうれしい驚きです。

     

    米国銘柄でありながら、外国税額がほぼゼロなんですから。(例えば1万円の配当に対して外国税額はわずか20円。)

     

     

    これでNISAの有力候補の一つに加わりました。

     

     

    なぜか?

     

    ご存知のとおりNISAの場合日本国内で課税された所得税と地方税はゼロになるわけですが、外国税額については二重課税に該当しないため控除を受けることができないからです。

     

    関連記事はこちら⇒米国株投資家が外国税額控除を受けるために確定申告してはいけない理由

     

     

    つまり通常の米国株の場合、NISAでも最終的に10%は課税されることになるわけです。

     

     

    それがフィリップモリスの場合は0.2%で済むんですから。

     

     

    もちろん銘柄選びにあたっては、本末転倒(つまり税額が低い銘柄を優先)してはいけませんが、NISAの銘柄選びでフィリップモリスとほぼ互角の銘柄があった場合には迷わずフィリップモリスに軍配を上げるべきではないでしょうか。

     

    また、米国銘柄でありながら外国税率が10%ではない銘柄があった場合には、このような理由があることを我々米国株投資家として抑えておく必要がありそうです。

     

    以上、ご参考まで。

     

     

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