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2019.01.09 Wednesday

貧乏人は配当金を「総合課税」で申告すると得になる? ただ今検討中

0

     

     

     

     

    確定申告期間開始までにはまだまだ日があるとは言え、いよいよ申告に向けて本腰を入れ始めています。
     

    特に今年は損益通算をしても利益が出るため、できるだけ税金の支払額を抑えられないかとあれこれ調べているところです。
     

    そんな中少々古い資料ではありますが、興味深い資料を見つけました。
     

     

    それがSMBC日興証券さん発行のメールマガジン。
     

    そのタイトルが、「配当金を総合課税で申告すると得になる?

     

    こちら読んでいただければわかるのですが、内容はタイトルのとおり、
     

     

    配当金は総合課税と申告分離課税、どちらで申告した方が得になるのか?
     

     

    というもの。
     

    当方が無知なだけかもしれませんが、配当というと国内課税分として受領時すでに一律20.315%の源泉徴収がされているため、
     

    申告分離課税で申告するもの、
     

    という印象があります。

     

     

    しかし、そもそも配当については総合課税と申告分離課税のどちらか一方を選択することにより申告することが可能です。
     

    もちろん米国株投資家の方であればわかりかと思いますが、配当も損益通算の対象とするのであれば、無条件で申告分離課税ということになり、
     

    これが配当=申告分離課税という当方のイメージの理由となっています。
     

    (ってことはそれだけ損を出しているということ?(汗))

     

    しかし、今年のように株式の譲渡分を損益通算した結果利益が出ている場合、配当の方は総合課税で申告した方が得ではないのか?
     

    と思った次第です。
     

    資料によれば損得は課税所得額(収入ではない)によって決まるわけですが、幸い(?)なことに本業での収入(所得)が多くない当方の場合、総合課税で申告した方が低い税率が適用され得になりそうです。
     

    (※メルマガの事例はあくまで平成26年度の税制をベースに計算されていますから、実際には平成30年度ベースでの計算が必要となることに注意が必要です。)
     

     

    ・ただこれに外国税額控除も絡んでくるといったいどうなるのか?)
     

    ・もちろんふるさと納税は何の影響もないよね?
     

     

    等、わからないことだらけ。
     

    当方の場合電子申告(e-taxでの申告)はしていないものの、毎年国税庁の確定申告書等作成コーナーのシステムを利用して作成していますので、総合課税と申告分離課税のそれぞれで実際に申告書を作成してみて、どちらの納税額が少ないのかを比べてみたいと思っています。
     

    それにしても税金って奥が深い上に基本誰も教えてくれないから大変ですよね。
     

    しかし、選択によって支払う税額が直接かつ大きく変わって来ますから慎重に進めたいと思います。

     

     

     

      ところで確定申告って?という方はまずはこちらから。

     

       

     


     

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    コメント
    こんにちは。

    外国株の配当金は配当控除が使えないので、総合課税での確定申告の旨味は国内株ほどありません。

    すごくざっくりになりますが、総合課税申告する外国株の配当金+その他の所得(給与所得など)が
    ・330万円以下なら税金5%お得
    ・331万円以上なら税金5%損
    という感じです。
    (社会保険料控除等を考慮してないので、かなりアバウトな計算です。)

    ただ、この結果となるには所得税は総合課税で税務署に確定申告し、住民税は分離課税で市町村に確定申告する必要があるのでご注意ください。

    ややこしいですよね…。
    • 通りすがり
    • 2019.01.09 Wednesday 18:20
    通りすがりさん

    コメント(アドバイス)大変ありがとうございます。
    実はご指摘いただいた件をちょうど今書いているところでして、、、(汗)
    明日にはアップする予定でおります。
    • 正直者(管理人)
    • 2019.01.09 Wednesday 18:35
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